全国存大规模假捐款真骗税 加拿大税务局拟对策

新近披露的一份内部文件显示，加拿大税务局内部调查发现，全国范围存在着大规模的慈善捐赠发票作假现象，有人籍此从政府骗取退税，因此加拿大税务局正考虑在这方面进行一些改进。
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" E% o0 x$ L( p9 t! z2 e' E* A, D& B# w由慈善机构开具的传统纸质发票(paper receipts)较容易被伪造，被不法分子用于从联邦政府骗取大量的退税。有鉴于此，加拿大税务局官员提议要设立涉及慈善捐赠发票的严格规管措施，以便税务局能够透过电子报税系统追踪及核查这些发票，达到打击骗税犯罪行为的目的。

　　加拿大税务局自2006年至少开展两次内部调查，发现在慈善捐赠发票方面存在着大量造假现象，特别是一些小型报税公司(tax-preparation firms)会以额外服务的名义向客户提供伪造的慈善捐赠发票。
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　　加拿大税务局2006年秋季启动名为「三叉调查项目」(Project Trident)的内部调查，对报税专业人员造假、慈善捐赠发票造假及盗用他人身分等三方面进行集中调查。

# [1 y/ Z# ^3 k$ Q  g, ]9 x7 z: e　　根据加拿大税务局去年公布的第一次调查结果简讯，总共有27例报税造假案遭定罪，其中21例有报税专业人员参与，总共造假案罚款金额超过270万元，有的不法分子还因此额外被判监禁。

　　加拿大税务局一份内部报告说，「三叉调查项目」2008年锁定66名专业报税人员，这66人涉嫌参与在13万2000份报税单上造假，造假金额约达2亿1600万元。

　　加拿大统计局2006年的调查还查获一起涉及单个慈善机构大量造假的案例，这个犯案的小型慈善机构涉嫌开具1000多份伪造的慈善捐赠发票。

: E/ H, G8 p% I; g, S) t　　加拿大税务局首次调查后发现更多问题，发现更多的报税专业人员涉嫌造假。加拿大税务局2009年成功截获造假人员试图从政府获得的980多万元退税金额，譬如，加拿大税务局2009年聚焦调查4104份可疑的报税单，结果发现约40%报税单附有伪造的慈善捐赠发票，这些报税单如果退税成功，平均每份则可从政府获得3166元退税。

5 x- L# w" p# W0 G( n　　有些造假人员非常猖狂，即使被加拿大税务局发现造假后，旧案尚在调查当中，他们已经开始设立起新的慈善骗局。另外一些人则扩大造假范围，从原先的慈善捐赠造假、扩展到开具伪造的托儿服务收费发票或残障开销发票。

( D. g0 `5 y, q/ `6 \3 c0 h) i　　加拿大税务局官员认为现行的报税发票追踪系统存在弱点，因此有必要进行改进，以便加拿大税务局事后可以对纸质报税系统能够进行电子追踪及核查(调整)。
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　　加拿大税务局自2006年开始的内部调查会一直持续至2011年，眼下尚有85例有报税专业人员参与的报税造假案件正被调查当中，其中31例涉及慈善捐赠发票造假。
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, {1 C9 W$ \. t$ B6 b6 F* r' R* s　　民众若有兴趣，可以上网加拿大税务局网站查阅「三叉调查项目」18例被定罪的报税造假案http://www.cra-arc.gc.ca/gncy/trdnt/ptc-eng.html。