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加拿大明年1月2日将开放免税储蓄帐户（TFSA），这个帐户最大亮点是同将钱存放银行相比，TSFA账户中投资与收益增长不用缴税(银行的利息是100%缴税的），从中提款不用缴税，取出的额度，今后可以补回。
我翻译了一份加拿大政府的宣传资料，希望大家会喜欢。
如果有什么问题的话，大家可以回帖提问，我会回答大家的。
在人的一生中需要为很多不同的目的而储蓄。降低储蓄所得所需要缴纳的税款将对大家大有帮助。
这就是为什么加拿大政府推出了新的免税储蓄帐户（Tax-Free Savings Account）。这个帐户是在推出注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan）之后又一重大的个人储蓄项目。
TFSA允许大家将钱放在不同的投资项目上，然后这些投资项目增长所得是免税的。TFSA中的储蓄可以用来购买车辆，装修房屋，做小生意，或者全家出去度假。
加拿大全国不同收入阶层，不同行业的人都可以因此帐户而得益。
TFSA：
1. 2009年开始实行，凡加拿大居民，年满18岁均可每人每年在此帐户中储蓄5000加币。
2. TFSA不可用来为收入抵税，但是帐户中的投资收入包括资本收益（Capital Gains）,都不必缴税，取出时也不需要缴税。
3. TSFA未使用的供款额度可以带去未来的任何年份。
4. 从TSFA中取款自由，可在任何时间取款。
5. 从TSFA中取出的款项，可在将来年份中补回，这个不影响当年的供款额度。
6. 不管是TSFA中获得的收入，还是从中取款，对获取政府福利(Federal income-tested benefits and credits)没有影响。
7. 为配偶TSFA（Spouse’s TSFA）供款是允许的，同时TSFA中资产可以在死后转去配偶的TSFA帐户中。
TSFA于RRSP的区别：
RRSP主要目的是为了退休而储蓄。TSFA就像是一个为了生活中方方面面的开销而储蓄的 RRSP。
这2个计划都提供税务优惠政策，但是又有不同之处。
1. 对RRSP的供款可以作为抵消收入税之用处。而TSFA则没有这个作用。
2. 从RRSP中的提款，将被计入当年收入，并且按照当时税率进行课税。而TSFA不管是提款，还是增长，只要是在帐户中，就不需要课税。
一个小例子：
罗伯特从TSFA中取出2万加币（免课税），作为房屋翻新之用。他可以在将来将这2万加币重新供回TSFA帐户，而不影响其供款额度。如果是从RRSP中提款，他则需要3万7千加币。因为需要课税。同时从RRSP中取出的3万7千加币的供款额度将永久消失。
在TSFA中储蓄的好处：
因为TSFA中资本收益和其他投资收入都不必缴税，如果每月储蓄200加币到TSFA帐户中，20年后，同同样储蓄钱在非注册帐户中相比，可以享受额外的11045加币的收入。
Note：TSFA每月200加币储蓄，按照5.5的收益率。
非注册帐户：按照40%利息收益（interest），30%红利（dividends），30%资本增长（capital gains）的投资组合。按照21%的所得税税率。
一个适合终生储蓄的弹性帐户：
不是每一个人都可以每年都坚持储蓄的。那些当年没有达到供款额度5000加币的人，可以将未达到的比分带入今后的年份。
此外，加拿大人可以用储蓄的钱去购买新车或房屋，可设小生意。而且如果是全额取款，取出的款项（额度）今后还是可以重新放回TSFA中。
夫妻经常一起计划和储蓄，所以加拿大人可以为配偶的TSFA供款，不过要根据配偶的剩余供款额度来决定数额。
弹性的取款和供款:
吉莉安在TSFA中每年储蓄3000加币，这样储蓄了10年。她打算做一点小生意，所以从TSFA中取了4万出来，免课税。之后吉莉安决定将取出的4万加币重新供回TSFA。她这样做是不会对今后供款额度产生影响的。
为了需要请尽早储蓄。
以备不时之需：
安妮特和罗杰夫妇，已经在TSFA中储蓄了7年，有59000的存款。他们的房子需要大规模整修，所以他们取出4万免课税的资金。今后这4万还是可以重新供回TSFA的。
对于年纪比较大的人来说：
对于年纪大的人来说，按照规定，在他们71岁的时候，必须将RRSP中的钱取出 ，之后所得也多少受限。但TSFA提供 了一个可以持续终生储蓄的优势
年纪长者将收到TSFA提供的一半的总收益？？？？？？？？？？
为退休之后的需要而储蓄：
凡寇斯和伊娃琳已经退休了，并且凡寇斯的退休金让他们生活的很舒适。伊娃琳同时也有一份按照工作年限的退休金。他们2口子决定将凡寇斯的退休金每月都储蓄下来，并且打算在冬天用于去佛罗里达的旅游费用。TSFA就为他们夫妻提供了一种有效的储蓄手段。
对于福利没有影响：
无论是TSFA中的收益或者是从中取款，都不会对政府的福利有影响。（Federal income-tested benefits and credits）. 例如：Guaranteed Income Supplement和Canada Chile Tax Benefit.
这个将刺激很多低，中收入人群加入储蓄的行列。
根据统计，在头一个5年里，75%的TSFA受益人将是最低的2个税率的人群。
对低，中收入人群来说：
亚历山大和帕翠珊夫妇，属于中等收入人群。在他们退休的时候，可以获得Guaranteed Income Supplement ,Old Age Security和Canada Pension Plan. 在TSFA中，他们每年获得2000加币的利息收益。不管是这2000的年收益，还是今后他们从TSFA取款，对于上面的哪些收入来说，都不产生影响。如果这2000的利息收入是从非注册的投资中来，则会减少GIS 1000加币。
以上资料为加拿大政府宣传资料之中文翻译，本文仅供参考，如有出入，请以英文原件为准。 |
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